[加國報稅] 加國報稅系列（八）各種稅務問題解答
本文是根據北美中文網的報稅專欄網友的問答整理而成，大部分答案都是網友的經驗之談，有的則是專家的回答，但答案僅供讀者參考之用，不具備任何法律效力，不承擔任何法律責任。建議讀者想得到確定答案的話，最好到政府的相關網站查詢：http://www.cra-arc.gc.ca/，或咨詢專業人士。
問：哪裡可以拿到tax package？
答：通常在圖書館、郵局和社區中心都可以拿到。
問: 去年遞交了稅表以後, 又收到一張銀行的T5表。 因為已經報了稅, 我也沒有再理睬它。 快到年底的時候, 收到稅務局的Notice of Reassessment, 要我為這張T5上的三千元利息補交稅款並加上利息七百元。 我覺得又不是我的錯, 今後如果再出現這類情況, 我該怎麽處理?
答: 這種情況比較常見, 報了稅以後又收到一些單據, 特別是有的人因為搬了家而由別人轉交信件, 甚至稅報了以後很長時間才發現還有單據沒報。 出現這種情況時, 可以主動填寫一份T1 Adjustment Request, 將漏掉的收入補報上去, 及早補報可以避免更多的利息要交。 由於是主動申報, 稅務局不會要求您付罰款。 除了漏掉的收入以外, 漏掉的可抵稅項目也可以通過這種方式做一改正。
問: 我沒有收入, 去年報稅是與我先生報在一張表上。 後來我們小孩的牛奶金就被停發了,稅務局的來信說是因為我沒有報稅。我需要單獨報稅嗎？
答: 因為牛奶金通常都是給在媽媽名下的, 所以媽媽如果沒有收入也要單獨遞交一份稅表。
除了領牛奶金的需要外, 申請各種福利補助都需要有報稅記錄, 例如醫療保險減免補助、耆英公車年票等等。 此外, 如果要申請父母或家人來加拿大探親、移民, 也需要有報稅記錄。
問：我去年回流了，但一直在收牛奶金。 現在報稅想把牛奶金退回去， 請問該怎麼辦？
答：寫封信給稅務局，付上支票（sin#，to receiver general），自己存底。反之要是被查出來就要上黑名單，退款加罰款。
問：社會救濟款需要報稅嗎？
答：需要報稅－—填入稅表。有些收入容易被誤解為不報稅，因為是不需要交稅的收入，如社會救濟款(social assistance payments )。在加拿大的稅務系統中，"報稅"與"交稅"是兩個不同的概念。換言之，有的收入是non-taxable income，但不需要報稅，如牛奶金CCTB、每季度退回的GST；有的收入是non-taxable income，但必須報稅，舉例如下：
(1)Workers' compensation，T5007表的box10
(2)social assistance payments，T5007表的 box11
(3)net federal supplements，T4A(OAS)表的box21
這三項分別填在T1 General 的 Line144,145,146，屬於Total income及Net income的內容，但同時在Line 250填入上述三項的合計數，作為應納稅收入的抵扣項。
問：自己報稅好，還是找專業人士報稅好？
答：如果你的稅務情況很簡單，你不妨自己報，但如果你的稅務情況比較復雜，特別是自雇人士，那麼找專業人士報就比較好。
找專業人士報稅有很多的好處和長處：一是合理退稅最大化和准確報稅；二是得到免費的稅務建議；三是節約你的時間；四是節約你的金錢。學習如何報稅並不難，但如何合理避稅和優化稅務，只有專業人士才具有這方面的知識。表面上，自己報稅可以省掉一筆報稅的費用，但由於缺少系統地對稅務的了解，有時會多繳稅，少退稅，由於報稅錯誤要繳罰金，甚至有時會影響到家庭福利的獲取（如牛奶金，GST退稅），錯過使用一些合理避稅工具等等，由此帶來的潛在的損失遠遠超過了報稅費用。在這裡生活，我們要學會合理、有效地利用專業服務這個資源，不但能給我們帶來利益，也能提高我們的生活質量。
問：自己報稅可以選用什麼軟件？
答：報稅軟件有好幾種，你可以去購買，當然也有免費的，下面介紹幾種供參考：
第一種是Studio Tax，它是免費的，且沒有收入的限制。網址：http://www.studiotax.com/en/main.htm
第二種是MBOtax，它的免費是有條件的。淨收入在$25,000以下的免費，收入超過$25,000的則要$9.95。軟件在 www.futuretax.ca/ 下載
第三種是QuickTax，它是要買的，有三個選擇：和UFile.
$19.99 QuickTax Basic Tax Year 2007
$39.99 QuickTax Standard Tax Year 2007
$39.99 QuickTax Standard With PQ Forms TY07
第四種是UFile，它同樣要購買，有兩個選擇：
$19.99 UFile Personal Tax Software For Tax Year 2007
$29.99 UFile Plus Personal Tax Software For Tax Year 2007
問：如何避免稅務局審查我的稅表？
答：加拿大稅務局每年都會選擇一些稅表作重點審查，而且相當有效。審查的原因有許多，如：例行公事；有人舉報；自雇連年虧損；收支波動過大；所反映的稅表與同行或同地區的平均情況相悖。無論如何，得到稅務局的審查畢竟不是好事。一旦有問題，稅務局會長期“關照”你的。為了避免審查的風險，建議注意以下幾個方面：
(1)發出稅表前，仔細檢查各項內容是否填全，數字計算是否准確。有時漏填SIN卡號碼或填錯住址都會引起稅務局進行詳細的調查。
(2)填報所有的收入，無論工資收入、利息收入、分紅等。這些信息稅務局都會知道。
(3)避免連年報虧損。作為投資生意或自雇，在頭一、二年虧損是比較正常的事。但長期虧損，可能就會引起稅務局的關注。稅務局有警戒線(TRIGGER)，對不同的行業在不同地區的經營、盈利水平都有統計。
(4)及時報稅。有幾種情況未及時報稅：有些移民不知道報稅是一種義務；有的誤以為所在公司代扣稅等於報稅了；有的以為沒有收入就不報稅。稅務局每年都要發出無數封信去提醒那些未報稅的人士。如果得不到回音，稅務局就會采取行動。不報稅是違法的，重者可以坐牢。
(5)費用扣除要合理。所扣除的項目一定要與收入相關、合理。如果差旅費或娛樂費用過高，一定會引起稅務局的注意。
(6)不要自欺欺人。有的人以為所得收入是現金或支票(未發T4A)，稅務局不知道，或者僅報一部分收入，這是一種僥幸心理。事實上，稅務部門已經對一些行業高度重視：建築行業、分銷商、鋪地毯的、直銷/傳銷人員。舉例：某商家在銷售時對顧客說，若交現金，則免GST/PST。沒想到，該顧客就是稅務官員。結果可想而知。
(7)吸取教訓。如果被稅務局多次警告或曾被查出過問題，則在今後更需小心。
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問：哪裡可以拿到tax package？
答：通常在圖書館、郵局和社區中心都可以拿到。
問: 去年遞交了稅表以後, 又收到一張銀行的T5表。 因為已經報了稅, 我也沒有再理睬它。 快到年底的時候, 收到稅務局的Notice of Reassessment, 要我為這張T5上的三千元利息補交稅款並加上利息七百元。 我覺得又不是我的錯, 今後如果再出現這類情況, 我該怎麽處理?
答: 這種情況比較常見, 報了稅以後又收到一些單據, 特別是有的人因為搬了家而由別人轉交信件, 甚至稅報了以後很長時間才發現還有單據沒報。 出現這種情況時, 可以主動填寫一份T1 Adjustment Request, 將漏掉的收入補報上去, 及早補報可以避免更多的利息要交。 由於是主動申報, 稅務局不會要求您付罰款。 除了漏掉的收入以外, 漏掉的可抵稅項目也可以通過這種方式做一改正。
問: 我沒有收入, 去年報稅是與我先生報在一張表上。 後來我們小孩的牛奶金就被停發了,稅務局的來信說是因為我沒有報稅。我需要單獨報稅嗎？
答: 因為牛奶金通常都是給在媽媽名下的, 所以媽媽如果沒有收入也要單獨遞交一份稅表。
除了領牛奶金的需要外, 申請各種福利補助都需要有報稅記錄, 例如醫療保險減免補助、耆英公車年票等等。 此外, 如果要申請父母或家人來加拿大探親、移民, 也需要有報稅記錄。
問：我去年回流了，但一直在收牛奶金。 現在報稅想把牛奶金退回去， 請問該怎麼辦？
答：寫封信給稅務局，付上支票（sin#，to receiver general），自己存底。反之要是被查出來就要上黑名單，退款加罰款。
問：社會救濟款需要報稅嗎？
答：需要報稅－—填入稅表。有些收入容易被誤解為不報稅，因為是不需要交稅的收入，如社會救濟款(social assistance payments )。在加拿大的稅務系統中，"報稅"與"交稅"是兩個不同的概念。換言之，有的收入是non-taxable income，但不需要報稅，如牛奶金CCTB、每季度退回的GST；有的收入是non-taxable income，但必須報稅，舉例如下：
(1)Workers' compensation，T5007表的box10
(2)social assistance payments，T5007表的 box11
(3)net federal supplements，T4A(OAS)表的box21
這三項分別填在T1 General 的 Line144,145,146，屬於Total income及Net income的內容，但同時在Line 250填入上述三項的合計數，作為應納稅收入的抵扣項。
問：自己報稅好，還是找專業人士報稅好？
答：如果你的稅務情況很簡單，你不妨自己報，但如果你的稅務情況比較復雜，特別是自雇人士，那麼找專業人士報就比較好。
找專業人士報稅有很多的好處和長處：一是合理退稅最大化和准確報稅；二是得到免費的稅務建議；三是節約你的時間；四是節約你的金錢。學習如何報稅並不難，但如何合理避稅和優化稅務，只有專業人士才具有這方面的知識。表面上，自己報稅可以省掉一筆報稅的費用，但由於缺少系統地對稅務的了解，有時會多繳稅，少退稅，由於報稅錯誤要繳罰金，甚至有時會影響到家庭福利的獲取（如牛奶金，GST退稅），錯過使用一些合理避稅工具等等，由此帶來的潛在的損失遠遠超過了報稅費用。在這裡生活，我們要學會合理、有效地利用專業服務這個資源，不但能給我們帶來利益，也能提高我們的生活質量。
問：自己報稅可以選用什麼軟件？
答：報稅軟件有好幾種，你可以去購買，當然也有免費的，下面介紹幾種供參考：
第一種是Studio Tax，它是免費的，且沒有收入的限制。網址：http://www.studiotax.com/en/main.htm
第二種是MBOtax，它的免費是有條件的。淨收入在$25,000以下的免費，收入超過$25,000的則要$9.95。軟件在 www.futuretax.ca/ 下載
第三種是QuickTax，它是要買的，有三個選擇：和UFile.
$19.99 QuickTax Basic Tax Year 2007
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答：加拿大稅務局每年都會選擇一些稅表作重點審查，而且相當有效。審查的原因有許多，如：例行公事；有人舉報；自雇連年虧損；收支波動過大；所反映的稅表與同行或同地區的平均情況相悖。無論如何，得到稅務局的審查畢竟不是好事。一旦有問題，稅務局會長期“關照”你的。為了避免審查的風險，建議注意以下幾個方面：
(1)發出稅表前，仔細檢查各項內容是否填全，數字計算是否准確。有時漏填SIN卡號碼或填錯住址都會引起稅務局進行詳細的調查。
(2)填報所有的收入，無論工資收入、利息收入、分紅等。這些信息稅務局都會知道。
(3)避免連年報虧損。作為投資生意或自雇，在頭一、二年虧損是比較正常的事。但長期虧損，可能就會引起稅務局的關注。稅務局有警戒線(TRIGGER)，對不同的行業在不同地區的經營、盈利水平都有統計。
(4)及時報稅。有幾種情況未及時報稅：有些移民不知道報稅是一種義務；有的誤以為所在公司代扣稅等於報稅了；有的以為沒有收入就不報稅。稅務局每年都要發出無數封信去提醒那些未報稅的人士。如果得不到回音，稅務局就會采取行動。不報稅是違法的，重者可以坐牢。
(5)費用扣除要合理。所扣除的項目一定要與收入相關、合理。如果差旅費或娛樂費用過高，一定會引起稅務局的注意。
(6)不要自欺欺人。有的人以為所得收入是現金或支票(未發T4A)，稅務局不知道，或者僅報一部分收入，這是一種僥幸心理。事實上，稅務部門已經對一些行業高度重視：建築行業、分銷商、鋪地毯的、直銷/傳銷人員。舉例：某商家在銷售時對顧客說，若交現金，則免GST/PST。沒想到，該顧客就是稅務官員。結果可想而知。
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不錯的新聞，我要點贊
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